РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Финансовый план предприятия

Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия представлено в таблице 6 и рисунке 2.

Таблица 7 - Количество продукции, выпускаемой в первый год

Месяц123456789101112Объем производства, м2107810781078115511551155123212321232130913091309Мощность0,70,70,70,750,750,750,80,80,80,850,850,85

Рисунок 2 - Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия

Исходя из срока полезной эксплуатации оборудования, его амортизационный период составит 5 лет. Для расчетов выбирается линейный метод начисления амортизации. Принимается так же, что в течение первого года деятельности предприятия будет осуществлено списание малоценного оборудования через единовременные затраты. Далее в таблице 8 представлен расчет амортизации.

Таблица 8 - Расчет амортизации

Показатель201420152016201720181кв2 кв3 кв4 квБалансовая ст-ть о.с на начало периода,руб.2336002219202102401985601868801401609344046720Амортизация,руб.1168011680116801168046720467204672046720Балансовая ст-ть о.с на конец периода,руб.22192021024019856018688014016093440467200

Амортизация основных средств, рассчитанная линейным методом, составила в год 46720руб. По истечению срока эксплуатации оборудования, его балансовая стоимость будет равна нулю.

Далее рассчитывается полная себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. Средняя ставка инфляции в 2014году принимается равной 6,7 % в год, в 2015г. -5,5%, 2016г. -4,7%, 2017г. - 4,5%, 2018г. - 4,1%.

Таблица 9 - Расчет полной себестоимости продукции (по элементам затрат),руб.

Показатель201420152016201720181кв2 кв3 кв4 кв1.Матер.затраты в т.ч.:-Сырье и материалы596026,2638599,5681172,8723746,13054208,5319775633416553478663-Электроэн-ия1060911430121921295449781,05212154466566992. Затраты на оплату труда7985258119008255008393273455390,53617794378059539355993. Амортизация основных фондов11680116801168011680467204672046720467204. Прочие затраты в т.ч-Арендная плата22350022724423105023492094317098749910319361074246-Коммунальные платежи23619240152441724826102205107008111824116408-Затраты на малоценный инструмент1765017946182461855276375799658356386990-Затраты на запасные части оборудования и обслуживание870088468994914537647394164119042879-Затраты на связь и рекламу129001311613336135595582158444,761074,763578,8Полная себестоимость17032091764776182658718887097821318818672485530248901783

Таблица 10 - Расчет полной себестоимости по годам, руб.

Показатель1 год2 год3 год4 год5 год1.Материальные затраты268673031039903249877339612235353632.Затраты на оплату труда327525234553913617794378059539355993.Амортизация основных фондов46720467204672046720467204.Прочие затраты11745791215218127233313295881384101Итого71832817821318818672485530248901783

Расчет прибыли от продаж продукции представлен в первый год по кварталам и за последующие годы в таблице 11.

Таблица 11- Расчет прибыли от продажи продукции

Показатель201420152016201720181кв2 кв3 кв4 квВеличина произведенной продукции(м2)323434653696392715708157081570815708Цена за 1 м2 , руб.560569579589621650679707Выручка, руб.18110401972902213967823114879754476102129361067251811110091Полная себестоимость, руб.17032091764776182658718887097821318818672485530248901783Прибыль от реализации, руб.1078312081263130904227791933158202621221194942208309